Налоговый вычет на квартиру второй раз, декларация 3-НДФЛ

Налоговый вычет на квартиру второй раз, декларация 3НДФЛ 2016
Налоговый вычет является государственной программой, которой могут воспользоваться граждане при покупке недвижимости. О том, какой порядок предусматривает закон по налоговому вычету, можно ли получить налоговый вычет второй раз, а также, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ – читайте в нашей статье.

Цель государственной программы налогового вычета – социальная поддержка граждан, совершивших дорогостоящие сделки с недвижимостью, позволяющая вернуть до 13% от стоимости объекта. Программа предоставления налогового вычета, в частности, основное понятие и порядок возврата средств, регулируются статьями 217-222 Налогового кодекса РФ. Вместе с тем, согласно изменениям, вступившим в силу с 2014 г., имущественный вычет является прерогативой непосредственно получателя, соответственно, сумма возврата, которая не была выплачена в период 12 месяцев с момента наступления права на вычет, продляется на последующие годы. Кроме того, имущественный вычет можно оформлять до момента достижения максимальной суммы.

Согласно поправкам, внесенным в налоговое законодательство, право на налоговый вычет имеют оба супруга, в случае приобретения ими квартиры при совместном проживании.

Возникновение права: кто и как может получить налоговый вычет

Право на налоговый вычет может возникнуть у заявителя на следующих основаниях:

  • покупка дома или квартиры;
  • покупка доли в объекте недвижимости;
  • покупка земельного надела;
  • обмен квартир при условии, что сделка сопровождается внесением доплаты одной из сторон.

Для возврата средств заявитель должен предоставить договор купли-продажи квартиры или иного объекта жилой недвижимости, как доказательство приобретения; государственное свидетельство о праве собственности.

Правом воспользоваться государственной льготой по имущественному вычету обладают только граждане, имеющие гражданство РФ. В целях исключения случаев получения налогового вычета гражданами других государств, в пакет документов входят копии всех страниц гражданского паспорта.

При наличии нескольких перечисленных выше оснований для получения вычета заявитель вправе воспользоваться любым из них или же использовать 2 и более основания, если сумма не будет превышать максимально допустимую. Еще одним обязательным условием для возврата средств является регулярная уплата подоходного налога, выплата которого осуществляется из официальной заработной платы заявителя. В качестве подтверждения данного факта к пакету документов прикладывается справка с места работы. На право получения средств по государственной программе имущественного вычета могут рассчитывать:

  • граждане РФ;
  • граждане, вышедшие не пенсию, но которые продолжают работать либо совершили покупку недвижимости в течение 3-х лет с момента выхода на пенсию;
  • несовершеннолетние дети.

Сегодня многих россиян волнует вопрос, можно ли получить имущественный налоговый вычет второй раз? Ответ однозначен – можно, но при условии, что предыдущая выплата составляла расчетную сумму, меньше максимально допустимой по закону, а именно стоимость объекта менее 2 млн. рублей (размер налогового вычета составит 260 тысяч рублей).

В сумму вычета могут быть включены расходы, связанные с проведением строительных и отделочных работ при предоставлении подтверждающих документов (рассчетно-кассовых и товарных чеков, договор подряда на проведение ремонтно-строительных работ и т.д.).

Порядок оформления вычета при приобретении еще одного объекта жилой недвижимости аналогичен: заполняется декларация 3НДФЛ, составляется заявление, подается пакет документов. Оформить и получить выплату можно двумя способами:

  • через налоговые органы – средства будут переводиться на банковский счет в полном объеме, в этом случае пакет документов для вычета подается по окончанию календарного года;
  • через организацию-работодателя – выплата осуществляется посредством исключения списания подоходного налога из заработной платы заявителя до момента достижения размера установленного вычета.

Как получить налоговый вычет за ипотечную квартиру

В случае, если объект жилой недвижимости приобретается по ипотеке, максимальная сумма для расчета имущественного вычета увеличивается до 3 млн. рублей, позволяя получить наличными средствами до 390 тысяч рублей. В данном случае к основному пакету документов прилагается кредитный договор, заключенный с банковской организацией, и справка об уплате процентов по ипотеке. Если приобретаются сразу два объекта жилой недвижимости (например, в новостройке) по ипотечному продукту, соответственно, и проценты заемщик уплачивает по каждому из них, в данном случае основание для получения налогового вычета при покупке новостройки может быть оформлено только на одном основании.

Документы, которые необходимы для получения налогового вычета

Согласно налоговому законодательству, который регламентирует порядок оформления государственной льготы, основной перечень документов включает в себя:

  1. Заявление, составленное в произвольной форме.
  2. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
  3. Документ, подтверждающий передачу прав собственности (договор купли-продажи, договор долевого участия, другие).
  4. Справка с места работы заявителя по форме 2 - НДФЛ с указанием заработной платы и размера подоходного налога, уплаченного заявителем по ходу исполнения им трудовых обязанностей.
  5. Копии всех страниц гражданского паспорта.
  6. Документ, подтверждающий право собственности на данный объект недвижимости.
  7. Свидетельство о браке (если квартира приобреталась супругами совместно).
  8. Договор ипотечного кредитования и справка об уплате процентов (если жилая недвижимость приобреталась по ипотеке).

Срок осуществления выплаты налогового вычета, в течение которого рассматривается заявление и выносится решение, составляет от 2-х до 4-х месяцев. В случае получения отказа в выплате имущественного вычета, данное решение можно оспорить в судебном порядке.

Декларация на налоговый вычет

Отдельное внимание в нашей статье мы уделим заполнению налоговой декларации формы 3 - НДФЛ, которую необходимо предоставить заявителю вместе с пакетом документов на получение налогового вычета. При заполнении декларации необходимо сразу учесть следующие основные требования:

  1. Документ заполняется только печатными буквами.
  2. Каждая буква должна быть вписана в отдельную клетку.
  3. Не допускается выход за пределы отведенного поля.
  4. Заполнение декларации осуществляется черной гелевой ручкой.
  5. В документе не допускается никаких исправлений и зачеркивания.

Декларация подается в налоговые органы по месту жительства заявителя. Срок сдачи декларации формы 3 - НДФЛ не ограничен временем, то есть, лицо, претендующее на налоговый вычет, вправе подать заявление и декларацию в любой день текущего года.

Вопросы от наших читателей

Анна

09.07.2019 19:23:43

Добрый день! Квартира была куплена в 2013 году за наличный расчёт,воспользовалась вычетом. Сейчас купили квартиру в ипотеку. Можно ли воспользоваться вычетом и выбрать только проценты по ипотеке?

Ожидает проверки

Артур

27.05.2019 18:32:34

Добрый день.В 2012 году получил выплату за 1/4 долю в размере 36 тыс руб.. Покупаю сейчас в ипотеку квартиру совместно с супругой за 4200 000 руб. Стоит ли мне подавать на вычет т.к. не добрал сумму ? Или нет смысла подскажите пожалуйста

Сергей (старший юрист)

03.06.2019 17:53:40

Здравствуйте, Артур! Так как первая квартира была приобретена до 2014 года, когда налоговый вычет мог быть предоставлен только единожды, то Вы считаетесь использовавшим свое право на вычет. Следовательно, Вы не имеете право на получение вычета на новую квартиру.

Татьяна

26.05.2019 14:53:55

Добрый день, право на налоговый возврат израсходовала в 2009г, в 2015 купила квартиру,а в 2018 её продала и в том же году купила другую квартиру,за большую стоимость. Как правильно оформить декларацию? Будет ли взаимозачёт,придется ли платить налог?

Сергей (старший юрист)

19.06.2019 16:14:36

Здравствуйте, Татьяна! Если при продаже квартиры в 2018 году образовался доход в виде превышения ее стоимости от стоимости покупки, то с полученной разницы надо будет платить налог. Так как Вы не провладели квартирой более 5 лет, то должны будете оплатить НДФЛ. Но при этом Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 рублей, эта сумма вычитается из налогооблагаемой базы.

Елена

16.04.2019 11:12:23

Добрый день! Купила квартиру в 2013 (1/4 доля) получила 60т.р. , в 2017 году купила квартиру за 1.5. млн руб, получила вычет за 2017 год, заполнила декларацию за 18 и мне звонят с налоговой и требуют вернуть деньги за 17 год, т.к я воспользовалась вычетом до 2014 года и не имею права получать д.с. с последующей покупки. Подскажите должна ли я возвращать деньги и могу ли я воспользоваться не выбранной суммой?

Сергей (старший юрист)

16.04.2019 15:44:11

Здравствуйте, Елена! Так как Вы воспользовались правом на налоговый вычет до 2014 года, то потеряли право на получение налогового вычета в последующем. Поэтому требование налогового органа является правомерным.

Елена

12.04.2019 05:20:32

Добрый день! Я купила квартиру в 2001 году в долевой собственности с несовершеннолетними детьми. Каждому по 1/3. На свою долю я получила вычет. Могу ли я воспользоваться льготой еще раз при покупке квартиры в 2017 году, если вычет не превысил 2000000 руб.

Сергей (старший юрист)

12.04.2019 18:01:33

Здравствуйте, Елена! Так как первый раз Вы получили вычет до 2014 года, то по законодательству того времени Вы исчерпали свои дальнейшие возможности на получение налогового вычета. Поэтому в настоящее время у Вас нет права на получение имущественного налогового вычета.

Валерий

04.03.2019 19:38:40

В 2017 году купил по ипотеке квартиру. В 2018 году получил 116 348 рублей налоговый вычет за 2015-2017 г.г. по 3НДФЛ. Какие документы надо подать в налоговую, чтобы получить налоговый вычет за 2018 год???

Сергей (старший юрист)

05.03.2019 17:28:47

Здравствуйте, Валерий! Также надо подавать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Татьяна Ольхова

28.02.2019 13:04:52

Здравствуйте! Я выкупила доли в квартире в 2012 году. На эту собственность я подавала Декларации вплоть до 2018 года. Остался еще остаток недополученной суммы к возврату. В 2018 году я продала эту квартиру и купила с мужем новую в совместную собственность. Могу ли я воспользоваться льготой по 2-ой квартире (или остатком недополученной суммы)? Надо ли указывать данные по первой (проданной в последствии) квартиры в декларации по разделу "вычеты". Спасибо. Очень жду ответа.

Сергей (старший юрист)

01.03.2019 09:40:29

Здравствуйте, Татьяна! Налоговый вычет может быть предоставлен при покупке нескольких квартир при условии не исчерпания предельного размера налогового вычета. Данные о предыдущих вычетах, на наш взгляд, не надо указывать в новой декларации, так как в декларации указываются только актуальные вычеты.

Ольга

26.02.2019 15:12:46

В 2018 г. покупалась 2/3 квартиры, через несколько месяцев приобрилась 1/3 квартиры. В 2019 г. подалась декларация 2/3. Можно ли в этом же году падать декларацию на 1/3? Или сделать корректировку?

Сергей (старший юрист)

27.02.2019 15:26:00

Здравствуйте, Ольга! Можно, так как приобретение квартиры оформлялось отдельными сделками, то и вычет будет предоставляться по каждой сделке отдельно.

Марина

02.09.2018 20:41:43

Добрый день. В 2015 году купила квартиру за 1,6 млн. , получила вычет на её стоимость. В 2018 купила ещё одну квартиру в ипотеку, могу ли я получить вычет и на неё и на какую сумму? Какую сумму указывать в декларации 3 ндфл

Сергей (старший юрист)

03.09.2018 17:07:53

Здравствуйте, Марина! Можете, но на сумму не более 400 000 рублей, так как предельная сумма налогового вычета составляет 2 млн. рублей при покупке недвижимости. В налоговой декларации указывайте реальную стоимость жилья, но в качестве вычета следует указать только 400 000 рублей.

Юлия

23.08.2018 14:10:35

Добрый день, я купила квартиру в 2014 году за 1 млн. руб и получила вычет с налоговой 130 т. руб. Могу ли я при покупке в 2016 годуквартиры, получить ещё один вычет с 1 млн. руб. ведь сейчас он 2 млн. руб. или нет?

Сергей (старший юрист)

03.09.2018 17:09:43

Здравствуйте, Юлия! Да, Вы можете еще раз воспользоваться правом на налоговый вычет. По закону сумма вычета может быть разделена на несколько объектов недвижимости. Сумма вычета в 2 млн. рублей предусмотрена ст. 220 НК РФ. Также Вы можете получить вычет в размере уплаченных процентов по ипотечному договору.

гузель

03.07.2018 08:36:53

первая квартира куплена в 2007 по одной второй долис мужем.через двагода подала декларацию на свою долю. в 2017 году купили дом.налоговая ответила что мне возврат не положен.почему

Сергей (старший юрист)

04.07.2018 08:32:10

Здравствуйте! Причины отказа надо смотреть в официальном отказе налоговой. Возможно, Вы уже израсходовали лимит дл вычета или допустили ошибки при оформлении документов.

Александра

23.03.2018 16:56:06

Здравствуйте! Подскажите, купили в ипотеку квартиру в 2013 году за 2650 000 рублей. А в 2016 году купили квартиру за наличные 1 800 000 рублей. Можно ли получить возврат 13 с двух квартир? Если можно, то нужно заполнять одну декларацию на обе квартиры? И еще обе квартиры приобретены на двух взрослых собственников- супругов. Заполнять декларацию каждому собственнику нужно свою?

Сергей (старший юрист)

23.03.2018 17:54:21

Здравствуйте, Александра! Вы можете получить возврат полностью с квартиры, купленной в 2016 году, и в размере 200 000 рублей с квартиры, купленной в 2013 года. Каждый собственник заполняет собственную декларацию, в которую можно включить обе квартиры.

Татьяна

14.03.2018 08:40:22

Добрый день, нужно ли заново предоставлять весь пакет документов при повторном обращении на возврат имущественного налога? Жильё приобретено по 100 предоплате

Сергей (старший юрист)

14.03.2018 14:38:08

Здравствуйте, Татьяна! Все документы надо предоставлять заново, так как законодательство не предусматривает никаких преимуществ при повторном обращении за вычетом.

Татьяна

11.03.2018 15:32:36

Здравствуйте! Я делала декларацию за 14,15,16 год,заквартиру , выплатили только за 14,16 год! Могу ли я повторно заполнить заявку на 15 год,там как в письме написано не правильно заполнено былрасчет и из за этого не прошла проверку. А так же и 17 год?

Сергей (старший юрист)

12.03.2018 09:40:47

Здравствуйте, Татьяна! Если дело касается только неправильного заполнения декларации, то Вы после устранения замечаний имеете право повторно подать документы на получение вычета.

Внимание! Максимальный размер одного файла: 6 МБ. Допустимые типы файлов: PNG, JPG, GIF, BMP, PDF
Внимание! Максимальный размер одного файла: 6 МБ. Допустимые типы файлов: PNG, JPG, GIF, BMP, PDF

Задать вопрос юристу

Внимание! Максимальный размер одного файла: 6 МБ. Допустимые типы файлов: PNG, JPG, GIF, BMP, PDF