Проверка налогов: как проверить налоговую задолженность по ИНН физического лица

Многим знакома фраза «неизбежны только смерть и налоги», которую приписывают одному из отцов-основателей США Бенджамину Франклину. Она означает, что налоги нужно платить, как бы неприятно это не было, чтобы выполнить свой гражданский долг и избежать ещё больших неприятностей. О тех, кто официально трудоустроен на единственной работе по найму, позаботятся их налоговые агенты – работодатели. Во многих других случаях этим вопросом налогоплательщикам надлежит заниматься самостоятельно. И первое, что необходимо сделать – проверить свои налоги. О том, как правильно и быстро выполнить проверку налогов, понять, за что их начислили, как погасить налоговую задолженность и что будет, если этого вовремя не сделать, расскажем в этой статье.
Плотников Виталий Николаевич — автор статьи
Виталий Плотников
Магистр юриспруденции, главред сайта
Комментарий эксперта

Как проверить налог

Проверить долг по налогам физического лица в России можно разными способами. Традиционный вариант узнать задолженность по имущественным налогам физических лиц – обратиться в налоговую инспекцию по месту учёта с просьбой предоставить сведения об отсутствии налоговой задолженности либо о её наличии. Узнать налоговую задолженность можно и в МФЦ по фамилии и другим реквизитам налогоплательщика. Зачастую многофункциональные центры имеют более удобное расположение и график работы, чем налоговые органы, что позволяет сэкономить время.

Однако современные технологии дают возможность проверить, есть ли долг по налогам, и другими способами. Быстро можно проверить свои налоги онлайн. Таким образом можно:

  • узнать долги по налогам по ИНН на сайте ФНС;
  • проверить налог по ИНН физического лица на сайте ФССП;
  • узнать сумму налогов на портале Госуслуг.

На сайте ФНС

Проверка налоговой задолженности в ИФНС – наиболее подходящий вариант, ведь именно налоговая служба является профильным ведомством в сфере налогообложения. В её информационных ресурсах содержатся сведения, которые позволяют проверить налоговую задолженность по ИНН онлайн. Для поиска налогов по ИНН на сайте налоговой службы nalog.ru требуется регистрация в личном кабинете (ЛК) налогоплательщика. Чтобы посмотреть задолженность по налогам по номеру ИНН, нужно войти в ЛК по логину и паролю, с помощью электронной подписи или через портал Госуслуг.

Для проверки налогоплательщика по ИНН на сайте налоговой следует:

  1. Перейти на страницу входа в ЛК физлица.
  2. Войти в ЛК одним из указанных выше способов.
  3. Открыть раздел «Мои налоги» и ознакомиться с информацией о начисленных налогах (если они есть).

Через ФССП

Найти налоговую задолженность физических лиц по ИНН или другим реквизитам физлица можно на сайте ФССП, однако при этом нужно иметь в виду следующее обстоятельство. Узнать долги по налогам физического лица на сайте службы судебных приставов можно лишь в случае, если в отношении неплательщика возбуждено исполнительное производство. Посмотреть начисленные налоги, если это условие не выполнено, не получится.

Чтобы проверить налоговую задолженность по фамилии, нужно:

  1. Открыть сайт ФССП fssp.gov.ru.
  2. Перейти в раздел «Банк данных исполнительных производств».
  3. Указать регион, Ф. И. О. и дату рождения налогоплательщика.
  4. Кликнуть по кнопке «Найти».

Получить информацию таким образом можно не только о себе, но и о любом физлице.

Через «Госуслуги»

Посмотреть налоги по фамилии можно в личном кабинете на Госуслугах. Чтобы этим способом проверить задолженность по налогам онлайн, следует:

  1. Авторизоваться на портале.
  2. Перейти в раздел «Налоговая задолженность».
  3. Кликнуть по кнопке «Проверить».

После этого пользователь будет переброшен на страницу оплаты, где отобразятся налоговая задолженность (при её наличии) и предложение сразу её оплатить.

В МФЦ

Проверить наличие неоплаченных налогов можно в МФЦ. Правда, на получение результата уйдёт какое-то время. Кроме того, нужно выбрать тот центр, который предоставляет данную услугу. Для того чтобы это узнать, нужно:

  1. Открыть сайт Мои документы в вашем регионе.
  2. Перейти по ссылке «Найти услуги».
  3. Найти в списке услугу, начинающуюся со слов «Бесплатное информирование (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков».
  4. Кликнуть по ссылке «Информация».

На карте будут отображены все МФЦ, предоставляющие услугу информирования о налоговой задолженности. Нужно выбрать подходящий МФЦ и прийти туда, например, предварительно записавшись на приём. Проверить налоги в МФЦ можно по паспорту. После этого заявитель получит информацию об отсутствии задолженности либо о её наличии (во втором случае можно попросить распечатать квитанцию об оплате налога).

Как оплатить долг по налогам

Своевременный поиск и оплата налогов позволяют налогоплательщикам избежать неприятностей, которые могут возникнуть из-за неисполнения ими своих обязанностей, предусмотренных ч. 1 ст. 45 НК РФ. Поэтому нужно узнать, какие налоги необходимо заплатить, и погасить задолженность по ним. Оплатить задолженность по налогам можно:

  • банковским переводом в отделении банка или онлайн-банке по квитанции, которую можно взять в налоговой инспекции, МФЦ или распечатать из ЛК на сайте ФНС;
  • онлайн в ЛК на сайте ФНС в разделе «Налоги» и через портал Госуслуг в разделе «Налоговая задолженность» (об этом рассказано выше).

Как узнать, за что пришел налог

Как посмотреть налоговые задолженности, вы уже знаете. Просмотрев сведения об отсутствии или наличии налоговой задолженности, вы обнаружите по каждому из налогов, которые на вас «повисли», за что он был начислен. Узнать, за что начислен налог, можно также по индексу документа – уникальному идентификатору, который отображается на квитанции.

Чем грозит неуплата налогов

Налогоплательщикам, своевременно и в полном объёме не исполнившим свои обязанности, грозит административная и даже уголовная ответственность. Согласно положениям ст. 122 НК РФ штрафы налоговой взимаются в следующем размере:

  • 20% от неуплаченной суммы, если действия совершены неумышленно (ч. 1);
  • 40% от неуплаченной суммы, если действия совершены умышленно (ч. 3).

Если налоговая недоимка достигает крупных размеров, то налогоплательщика могут привлечь к уголовной ответственности по ст. 198 УК РФ, которая предусматривает за уклонение от уплаты налогов:

  • в крупном размере – штраф от 100 тыс до 300 тыс руб или в размере дохода должника за период от 1 до 2 лет, либо принудительные работы до 1 года, либо арест до 6 мес, либо лишение свободы до 1 года (ч. 1);
  • в особо крупном размере – штраф от 200 тыс до 500 тыс руб или в размере дохода неплательщика за период от 1,5 до 3 лет, либо принудительные работы до 3 лет, либо лишение свободы до 3 лет (ч. 2).

Крупным размером в ст. 198 УК РФ признаётся неуплата налогов за период в пределах 3 финансовых лет подряд в сумме свыше 2 млн 700 тыс руб, а особо крупным размером – свыше 13 млн 500 тыс руб.

Плотников Виталий Николаевич — автор статьи
Виталий Плотников, Магистр юриспруденции, главред сайта
Опытный юрист с 10 летним стажем. В 2010 году окончил МГЮА. В 2014 году основал юридический портал Pravovedus.ru.
Информация об авторе
Рекомендуем почитать
Вопросы от наших читателей
Внимание! Максимальный размер одного файла: 6 МБ. Допустимые типы файлов: PNG, JPG, GIF, BMP, PDF
Внимание! Максимальный размер одного файла: 6 МБ. Допустимые типы файлов: PNG, JPG, GIF, BMP, PDF
Задать вопрос юристу
Внимание! Максимальный размер одного файла: 6 МБ. Допустимые типы файлов: PNG, JPG, GIF, BMP, PDF