Что такое «налог на роскошь»
Транспортный налог на роскошь – это повышенная ставка обычного налога на легковую машину. Применяется она при покупке автомобиля, стоимость которого превышает 3 млн. рублей. Введен новый налог был 1 января 2014 года. Изначально в него попадали транспортные средства премиальных марок, таких как BMW, Rolls-Royce и т.д. В последние несколько лет цены на авто значительно увеличились, поэтому налог на роскошь распространили и на массовые автомобили (Kia, Honda, Mazda и другие). На данный момент список авто, которые попадают под повышенную налоговую ставку, состоит более чем из 1300 моделей.
Устанавливается налог на роскошь региональными властями, а все отчисления идут в бюджет региона, в котором зарегистрировано транспортное средство.
Кто платит налог на роскошь для автомобилей
Так как налог распространяется на роскошные автомобили, его оплачивают все владельцы дорогостоящих транспортных средств. Сбор платят как физические, так и юридические лица. Стоимость автомобиля должна быть выше 3 млн. рублей.
Со списком машин, попадающих под налог на роскошь, можно ознакомиться далее.
Лица, освобожденные от уплаты налога
Так как налог устанавливается властями конкретного региона, то и льготы в каждом субъекте РФ будут отличаться. В большинстве регионов льготная ставка предоставляется следующим категориям граждан:
- ветераны ВОВ;
- инвалиды I и II группы;
- герои труда;
- родители многодетных семей.
Уточнить, для каких категорий действуют льготы в конкретном регионе, можно на сайте ФНС или в отделении налоговой службы по месту проживания. Также узнать данную информацию вы можете у нашего юриста.
В статье описаны только общие положения по вопросу. Конкретно ваша ситуация может носить индивидуальный характер. Разобраться в ней помогут наши юристы. Звонки на территории РФ бесплатны: 8 800 301-78-93
При этом стоит учитывать, что в большинстве субъектов для освобождения от налога или начисления льготной ставки недостаточно попадать под одну из льготных категорий. Также есть ограничения по мощности двигателя транспортного средства, и если авто не соответствует установленной норме, водитель оплачивает налог полностью. Как правило, машина должна быть мощностью не более 70-180 лошадиных сил. А в перечне роскошных автомобилей с повышенным налогом в основном машины, превышающие этот показатель.
Список автомобилей
Перечень машин, попадающих под налог на роскошь, в 2025 году увеличился на 87 моделей. Теперь в обновленном списке автомобилей:
- 635 моделей стоимостью 3-5 млн. рублей;
- 520 авто, цена которых 5-10 млн. рублей;
- 131 машина стоимостью 10-15 млн. рублей;
- 101 авто, цена которых более 15 млн. рублей.
В список попали не только модели Aston Martin, Bentley, но и такие марки автомобилей как Kia, Nissan, Chevrolet, Volvo и т.д.
Стоит учитывать, что Минпромторг считает среднюю стоимость машины, поэтому повышенный налог может начисляться даже тем, кто приобрел авто за 2,8-2,9 млн. рублей.
Также в перечень попали и более доступные машины с повышенной комплектацией. Например, налог на роскошь придется платить владельцам Mazda CX-9 Supreme, Exclusive и Executive, Nissan Murano High, High+, Top 3,5 и Top+, Kia Stinger GT и другие.
Полный список автомобилей, которые облагаются налогом на роскошь, можно посмотреть на сайте Минпромторга.
Кроме того, при составлении списка учитывается не только стоимость, но и возраст машины. Поэтому, владельцы дорогостоящих моделей автомобилей, возраст которых более 3 лет, повышенным налогом не облагаются.
Как рассчитать налог на роскошь
Сумма налога на роскошь зависит от региона, в котором зарегистрировано авто, так как в каждом субъекте России устанавливается своя ставка за 1 лошадиную силу. Кроме того, размер налога зависит от мощности двигателя авто. Чем мощнее машина, тем больше сумма.
Рассчитывается налог по следующей формуле: налоговая ставка за 1 лошадиную силу*мощность двигателя*повышающий коэффициент.
Сумма налога на роскошь на автомобиль также зависит от его стоимости: чем она выше, тем больше коэффициент:
|
Стоимость авто |
Коэффициент |
|
3-5 млн. рублей |
1,1 |
|
5-10 млн. рублей |
2 |
|
От 10 млн. рублей и выше |
3 |
Кроме того, учитывается возраст транспортного средства, при этом он определяется для каждой модели отдельно. Например, владельцам Honda Pilot 2997 начисляется налог на роскошь автомобиля 2 года, а водителям Toyota Highlander 3.5 Luxe Safety 3456 всего 1 год.
Обратите внимание, если модели авто нет в списке Минпромторга, платится обычный налог.
Можно произвести расчет налога на роскошь на онлайн-калькуляторе на сайте ФНС. Для этого необходимо:
- Выбрать регион, в котором зарегистрирован автомобиль.
- Указать период, за который платится повышенный налог.
- Ввести мощность двигателя.
- Выбрать стоимость авто.
- Указать марку и модель машины.
Также рассчитать сумму транспортного сбора можно самостоятельно. Для более точного расчета рекомендуем обратиться за помощью к нашему профильному юристу. Он подскажет, как рассчитать сумму с учетом всех нюансов.
Чем грозит неуплата налога
В случае неуплаты автомобильного налога на роскошь налоговая служба будет начислять пеню. Так, если владелец не успел оплатить налоговый сбор до 1 декабря текущего года, сумма долга будет расти.
Если же общая сумма задолженности составит более 3 000 рублей, ФНС подаст судебный иск о взыскании долга. В последствии это может привести к аресту имущества приставами или принудительному списанию средств с банковского счета.