Налог на роскошь на автомобили в 2025 году: как рассчитать и какая ставка

Что такое «налог на роскошь»

Транспортный налог на роскошь – это повышенная ставка обычного налога на легковую машину. Применяется она при покупке автомобиля, стоимость которого превышает 3 млн. рублей. Введен новый налог был 1 января 2014 года. Изначально в него попадали транспортные средства премиальных марок, таких как BMW, Rolls-Royce и т.д. В последние несколько лет цены на авто значительно увеличились, поэтому налог на роскошь распространили и на массовые автомобили (Kia, Honda, Mazda и другие). На данный момент список авто, которые попадают под повышенную налоговую ставку, состоит более чем из 1300 моделей.

Устанавливается налог на роскошь региональными властями, а все отчисления идут в бюджет региона, в котором зарегистрировано транспортное средство.

Кто платит налог на роскошь для автомобилей

Так как налог распространяется на роскошные автомобили, его оплачивают все владельцы дорогостоящих транспортных средств. Сбор платят как физические, так и юридические лица. Стоимость автомобиля должна быть выше 3 млн. рублей.

Со списком машин, попадающих под налог на роскошь, можно ознакомиться далее.

Лица, освобожденные от уплаты налога

Так как налог устанавливается властями конкретного региона, то и льготы в каждом субъекте РФ будут отличаться. В большинстве регионов льготная ставка предоставляется следующим категориям граждан:

• ветераны ВОВ;
• инвалиды I и II группы;
• герои труда;
• родители многодетных семей.

Уточнить, для каких категорий действуют льготы в конкретном регионе, можно на сайте ФНС или в отделении налоговой службы по месту проживания. Также узнать данную информацию вы можете у нашего юриста.

При этом стоит учитывать, что в большинстве субъектов для освобождения от налога или начисления льготной ставки недостаточно попадать под одну из льготных категорий. Также есть ограничения по мощности двигателя транспортного средства, и если авто не соответствует установленной норме, водитель оплачивает налог полностью. Как правило, машина должна быть мощностью не более 70-180 лошадиных сил. А в перечне роскошных автомобилей с повышенным налогом в основном машины, превышающие этот показатель.

Список автомобилей

Перечень машин, попадающих под налог на роскошь, в 2025 году увеличился на 87 моделей. Теперь в обновленном списке автомобилей:

• 635 моделей стоимостью 3-5 млн. рублей;
• 520 авто, цена которых 5-10 млн. рублей;
• 131 машина стоимостью 10-15 млн. рублей;
• 101 авто, цена которых более 15 млн. рублей.

В список попали не только модели Aston Martin, Bentley, но и такие марки автомобилей как Kia, Nissan, Chevrolet, Volvo и т.д.

Стоит учитывать, что Минпромторг считает среднюю стоимость машины, поэтому повышенный налог может начисляться даже тем, кто приобрел авто за 2,8-2,9 млн. рублей.

Также в перечень попали и более доступные машины с повышенной комплектацией. Например, налог на роскошь придется платить владельцам Mazda CX-9 Supreme, Exclusive и Executive, Nissan Murano High, High+, Top 3,5 и Top+, Kia Stinger GT и другие.

Полный список автомобилей, которые облагаются налогом на роскошь, можно посмотреть на сайте Минпромторга.

Кроме того, при составлении списка учитывается не только стоимость, но и возраст машины. Поэтому, владельцы дорогостоящих моделей автомобилей, возраст которых более 3 лет, повышенным налогом не облагаются.

Как рассчитать налог на роскошь

Сумма налога на роскошь зависит от региона, в котором зарегистрировано авто, так как в каждом субъекте России устанавливается своя ставка за 1 лошадиную силу. Кроме того, размер налога зависит от мощности двигателя авто. Чем мощнее машина, тем больше сумма.

Рассчитывается налог по следующей формуле: налоговая ставка за 1 лошадиную силу*мощность двигателя*повышающий коэффициент.

Сумма налога на роскошь на автомобиль также зависит от его стоимости: чем она выше, тем больше коэффициент:

Кроме того, учитывается возраст транспортного средства, при этом он определяется для каждой модели отдельно. Например, владельцам Honda Pilot 2997 начисляется налог на роскошь автомобиля 2 года, а водителям Toyota Highlander 3.5 Luxe Safety 3456 всего 1 год.

Обратите внимание, если модели авто нет в списке Минпромторга, платится обычный налог.

Можно произвести расчет налога на роскошь на онлайн-калькуляторе на сайте ФНС. Для этого необходимо:

1. Выбрать регион, в котором зарегистрирован автомобиль.
2. Указать период, за который платится повышенный налог.
3. Ввести мощность двигателя.
4. Выбрать стоимость авто.
5. Указать марку и модель машины.

Также рассчитать сумму транспортного сбора можно самостоятельно. Для более точного расчета рекомендуем обратиться за помощью к нашему профильному юристу. Он подскажет, как рассчитать сумму с учетом всех нюансов.

Чем грозит неуплата налога

В случае неуплаты автомобильного налога на роскошь налоговая служба будет начислять пеню. Так, если владелец не успел оплатить налоговый сбор до 1 декабря текущего года, сумма долга будет расти.

Если же общая сумма задолженности составит более 3 000 рублей, ФНС подаст судебный иск о взыскании долга. В последствии это может привести к аресту имущества приставами или принудительному списанию средств с банковского счета.