pravovedus.ru
×

Ваш город:

Сдача нежилого помещения в аренду

12 февраля 2016 45647 просмотров

Как происходит сдача нежилого помещения в аренду? Какими законами регулируется данный процесс и какие необходимо соблюсти условия, чтобы сделка по аренде коммерческой недвижимости была законна и правомерна для обеих сторон? Об этом читайте в нашей статье.

Процедура аренды объектов нежилого фонда представляет собой форму имущественного договора, согласно которому арендодатель (собственник помещения) передает арендатору (нанимателю) объект недвижимости во временное пользование на условиях арендной платы. Чаще всего такие сделки по аренде совершаются между юридическими лицами либо индивидуальными предпринимателями. Порядок аренды помещений нежилого фонда регламентируется ГК РФ, ФЗ РФ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». В соответствии с Гражданским кодексом РФ, договор аренды, который заключается на срок менее 12 месяцев, не подлежит государственной регистрации, при этом, соглашение, оформленное более чем на год, в обязательном порядке регистрируется в компетентных органах.

Сдаче в аренду подлежат различные сооружения, здания в целом либо отдельные помещения, входящие в нежилой фонд. Аренде не подлежат отдельные элементы помещений (например, подвальное помещение, крыша, лестничный марш и т.д.). Нежилое помещение передается арендатору вместе с документами и ключами, в противном случае договор расторгается на основании отсутствия условий для эксплуатации помещения.

Аренда объектов нежилого фонда: оплата налогов

Сдача в аренду любого жилого или нежилого помещения непосредственно связана с вопросами уплаты налогов с получаемой прибыли. Многих ответственных собственников помещений, в частности, физических лиц, интересуют ответы на вопросы – в каком размере нужно платить налог, нужно ли при этом регистрироваться в качестве ИП, и многие другие. Попробуем разобраться во всех тонкостях сдачи в аренду объектов нежилого фонда.

Итак, нужно ли платить налоговый сбор при сдаче в аренду помещений нежилого фонда?

Каждый арендодатель, будь то физическое или юридическое лицо, обязан оплачивать налог с прибыли, получаемой от аренды помещения!
В соответствии с п. 4 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ, арендная плата за пользование помещением является доходами, с которых собственник помещения (физ.лицо) должен уплачивать налог на доходы физических лиц (3-НДФЛ), размер которых составляет 13% от общей полученной суммы за период действия договора.

Стоит отметить, что скрытие факта сдачи аренды помещений жилой или нежилой фонд, зачастую выливается для владельцев взысканием всей суммы налога, и кроме того, штрафов в размере 20% от неуплаченной суммы и пени в размере 8% годовых.

Узнать, что жилое или нежилое помещение, находящееся в собственности, сдается в аренду, для налоговой службы не составляет труда: источниками могут служить регулярные банковские переводы на карту в определенной сумме (как правило, более 100 тысяч рублей ежемесячно), непосредственная информация в налоговые органы от арендатора, и другие причины, служащие отличным рычагом давления на арендодателя.

Нужно ли регистрироваться в качестве ИП, чтобы сдавать помещение в аренду?

В соответствии с российским законодательством, осуществление предпринимательской деятельности без официальной регистрации в соответствующих государственных органах влечет за собой административную (ст. 14.1 КоАП) и уголовную ответственность (ст.171 УК РФ), если получаемый доход составляет более или менее 1,5 млн. рублей в год соответственно.

Однозначный ответ на вопрос о том, является ли сдача помещения предпринимательской деятельностью, получить довольно сложно, поэтому суды, рассматривая такие дела и вынося решение, учитывают множество факторов и конкретные обстоятельства дела. Например, если в аренду сдается жилое помещение, а причиной тому является отсутствие необходимости в его использовании для собственного проживания, такой вид дохода не будет являться предпринимательской деятельностью, однако налог 3-НДФЛ владельцу помещения все же оплачивать придется.

Вместе с тем, можно выделить несколько признаков, свидетельствующих о том, сдача в аренду помещения будет рассматриваться, как вид предпринимательской деятельности с получением дохода:

  1. Сдача в аренду объекта нежилого фонда. В этом случае учитывается тот факт, что нежилое помещение не может быть использовано для удовлетворения бытовых или семейных потребностей граждан, а значит, данный объект сдается в целях извлечения прибыли.
  2. Если помещение сдается в аренду юридическому лицу. Соответственно, организация, арендовавшая нежилое помещение, будет отмечать в статье расходов сумму, затраченную на аренду.
  3. Если помещение приобретается специально для дальнейшей сдачи в аренду.
  4. Если договор аренды заключается на очень длительный срок или установлен факт многократного перезаключения договора аренды. Данный аспект рассматривается судом, как признак систематического получения прибыли владельцем помещения.

При наличии названных признаков, согласно закону, собственник должен пройти официальную регистрацию в государственных органах в качестве индивидуального предпринимателя. В данном случае для уплаты налогов выбирается упрощенная форма системы налогообложения, размер которой составляет 6% от суммы прибыли (напомним, что налог на доходы физического лица составляет 13%). Также стоит учесть, что владельцу помещения, как в качестве ИП, так и физического лица, необходимо будет сдавать соответствующую налоговую отчетность в сроки и по форме, установленными Налоговым Кодексом РФ.

Субаренда нежилого помещения

Аренда жилого или нежилого помещения предполагает возможность пересдачи его в субаренду непосредственно нанимателем. Пересдача недвижимости допускается только с письменного разрешения непосредственного владельца помещения и наличии особого условия в договоре аренды. Сторонами договора субаренды могут выступать как физические, так и юридические лица. Копия договора обязательно выдается на руки субарендатору в качестве подтвержденного факта согласия собственника на совершение данного действия.

Сделка по субаренде нежилого помещения имеет некоторые особенности, которые обязательно следует учесть нанимателю при заключении договора с субарендатором.

  1. Срок действия договора субаренды не может быть больше срок действия первоначального/основного арендного договора. В случае, если договор арендатора с собственником прекратил свое действие, субарендатор вправе заключить с владельцем этого помещения договора аренды на тех же условиях до конца срока действия договора субаренды.
  2. Любой договор аренды/субаренды, заключаемый на срок более 12 месяцев, должен регистрироваться в уполномоченных государственных органах.
  3. В права и обязанности арендатора входят: предоставление помещение субарендатору в оговоренный срок и на определенных условиях, осуществлять контроль за использованием помещения по соответствующему назначению.
  4. В права и обязанности субарендатора входят: своевременная арендная плата, выполнение ремонтных работ (по договоренности), содержание помещения в порядке и использовать исключительно по назначению.
  5. Факт передачи помещения арендатором субарендатору фиксируется передаточным актом.
  6. Любые нарушения договорных обязательств дает право каждой стороне расторгнуть договор субаренды до окончания его срока действия в судебном порядке.

Аренда муниципального нежилого фонда

Аренда нежилого помещения, являющегося собственностью муниципалитета, является одной из распространенных форм гражданско-правовых отношений. Вместе с тем, передача муниципального имущества на условиях договора аренды позволяет значительно пополнить местный бюджет и соответственно имеет огромное значение для экономического развития региональной территории.

Наиболее распространенными являются сделки по заключению договора аренды муниципального недвижимого имущества, в частности, земельных участков, зданий, отдельных помещений. Реже встречаются случаи аренды действующих муниципальных предприятий. Для арендаторов помещений муниципального нежилого фонда очень важное значение имеют умеренная стоимость аренды, ее стабильность, прозрачность торгов, на основании которых происходит аренда муниципальных объектов. Соответственно, эти факторы влияют на то, что муниципальная недвижимость охотнее арендуется предпринимателями, чем частная собственность.

Правда стоит отметить, что порой неудовлетворительное состояние муниципальных помещений является серьезной проблемой для арендодателя, ведь, кроме естественного текущего ремонта, арендаторам приходится вкладывать средства и в более существенные работы по восстановлению кровли, фасадов, инженерно-коммуникационных систем, а это, соответственно, уже капитальные вложения. Чтобы как-то заинтересовать арендаторов, муниципалитеты предлагают различные системы стимулирования: например, увеличение срока действия договора аренды с учетом произведенных работ, возмещение внесенных затрат по факту расторжения договора аренды, освобождение от арендной платы в процентном соотношении от сметной стоимости выполненных ремонтных работ, и другие.

Заключить договор аренды муниципального нежилого фонда могут, как физические, так и юридические лица, а также граждане иностранных государств. В соответствии со ст. 17 ФЗ «О защите конкуренции», с июля 2008 года все договоры аренды муниципального имущества заключаются на основании результатов торгов, аукционов или конкурсов при участии всех желающих. В соответствии со ст. 447-449 ГК РФ в каждом муниципальном образовании разрабатывается свое Положение по проведению торгов, в котором содержатся правила и порядок проведения, условия для участников, порядок определения победителя и оформления результатов.

Важно! Договор аренды муниципального имущества, который был заключен без проведения соответствующих торгов, считается недействительным.
Муниципальная собственность на землю предполагает наличие кадастрового паспорта на объект недвижимости. Соответственно, если земля не состоит на кадастровом учете, потенциальный арендатор должен собрать пакет документов на него и изначально поставить на кадастровый учет, затем подается заявка на проведение торгов, дающих право аренды данного муниципального имущества. В случае единоличного участия в торгах, они считаются состоявшимися и дают арендатору право на заключение прямого договора.

Договор на аренду муниципального помещения заключается посредством подписания соглашения двумя сторонами. В договоре должно быть прописана полная информация об объекте недвижимости, его кадастровый номер, площадь и адрес места расположения.

Для подачи заявки для участия в торгах и договора понадобятся:

  • паспорт будущего арендатора;
  • государственное свидетельство о регистрации юридического лица или ИП;
  • заявка по форме арендодателя с указанием целей и срока аренды.
Важно! Договор аренды муниципального объекта нежилого фонда может быть заключен на срок от 1 года до 5 лет. За невыполнение одного из условий арендного договора, арендодатель имеет право расторгнуть соглашение в одностороннем порядке.

В случае заключения договора аренды муниципального имущества на срок более 12 месяцев, арендатору необходимо подать сведения в Федеральное Управление государственного регистрационного центра для внесения информации об аренде в единый государственный реестр.

В случае заключения договора аренды муниципального имущества сроком на 3 и более лет, арендатор приобретает преимущественное право выкупа арендованного помещения в частную собственность.

Вопросы от наших читателей

Эдик

17.04.2018 00:39:31

Скажите пожалуйста у меня в аренде муниципальное помешения я имею право поменять выд деятельности работы, у меня под спорт зал хочу поменять вид деятельности под торговли заранее спасибо !!!

Сергей

17.04.2018 18:01:49

Здравствуйте! Если в договоре аренды не указано целевое назначение помещения и при изменении назначения не произойдет перепланировки или реконструкции, то Вы можете поменять вид деятельности.

Евгений

15.04.2018 11:27:58

Здравствуйте. Я ИП долгое время снимал авторемонтный бокс на территории автомойки. Мною были установлены роллетные ворота и оплачена залоговая сумма за последний месяц. Договор заключен не был, денги ежемесячно передавались налом. Решил съехать. Предупредил за 2 недели. Залоговую сумму и деньги за роллет, либо сам роллет возвращать отказывается. Возможно ли их привлечь административной или уголовной ответственности или вернуть своё?

Сергей

15.04.2018 19:55:17

Здравствуйте, Евгений! Можно попробовать обратиться в полицию с заявлением о совершении самоуправства, так как хозяин автомойки пытался реализовать свои гражданские права в не предусмотренном законом порядке.

елена

14.04.2018 18:41:24

Здравствуйте! Я являюсь ИП у меня в собственности магазин общей площадью 40 кв где я осуществляю торговую деятельность ,могу ли я сдать с этой площади 15 кв в аренду другому ИП, эти 15 кв ограждены стеклянной витриной.Веду налоговую отчетность как ЕНВД и УСН 6% без кассы. Как надо будет отчитываться за площадь сдаваемую в аренду?

Сергей

15.04.2018 18:23:45

Здравствуйте, Елена! Вы можете сдать часть помещения в аренду. Вам надо будет указать доходы от сдачи помещения в составе своих налогооблагаемых доходов.

Магомед

11.04.2018 18:37:59

Здравствуйте. Проживаю в Республике Ингушетия, для моих несовершеннолетних племянников-сирот 10 и 13 лет я построил небольшое помещение размером 14 на 5, разделив его на 4 маленьких помещений размером по 12 кв.метров для сдачи в аренду под небольшие магазинчики. Помещение построенно на собственной территории детей. Разъясните пожалуйста, нужно ли платить налог с аренды таких помещений и нужно ли регистрировать ИП? Я действую как частное лицо, как близкий родственник на доверительных отношениях. Общий доход от всех помещений составляет не более 45 тысяч в месяц и минус расходы на газ, электричество ремонт и содержание помещений. Средний месячный доход составляет в летний период 35-38 тысяча рублей, в зимний период 30-33тысяча рублей. Все средства получаю наличными и направляются на улучшение жилищных и бытовых условий детей у которых пенсия по потере кормильца. Мать не работает. Спасибо!

Сергей

12.04.2018 16:25:22

Здравствуйте! Такая деятельность может расцениваться как предпринимательская, но в любом случае необходимо уплачивать НДФЛ в независимости от регистрации ИП.

Магомед

12.04.2018 19:13:36

В продолжение темы Ингушетия - налоговый инспектор предложил мне заключить договора аренды и предъявить в налоговую, обязательно ли заключать с арендаторами такие договора с точки зрения закона, если не регистрировать ИП и платить налог как физическое лицо, арендаторы надежные ребята для которых слово дороже закона? И еще вопрос -если можно, выгодно ли при данном раскладе регистрировать ИП что бы платить по упрощенной системе 6%? Я впервые сталкиваюсь с такими вещами и поэтому прошу прощения. Спасибо!

Сергей

13.04.2018 15:11:50

По закону договора аренды недвижимости должны быть заключены в письменной форме, иначе они недействительны. В определенных случаях выгоднее регистрировать ИП и платить 6% с выручки,чем платить 13% НДФЛ. Но при регистрации ИП придется оформлять письменные договора с арендодателями, чтобы подтвердить законность выручки.

Магомед

13.04.2018 16:38:33

Спасибо Сергей за помощь. И заключении если можно хотел бы еще один вопрос, договора аренды нужно заверять у нотариуса или можно предъявить в простой письменной форме? Спасибо за помощь. Всего вам доброго!

Сергей

13.04.2018 17:17:48

Требуется только составление простого письменного договора. У нотариуса его заверять не обязательно. Об этом сказано в ст. 651 Гражданского кодекса РФ. Удачи!

Маша

02.04.2018 15:17:58

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если здание является собственностью города, помещения в этом здании арендует МУП "...", директор этого МУПа может сдавать эти помещения в аренду, например ООО? Или ООО может взять в Субаренду у МУПа или напрямую заключать договор аренды с администрацией города?

Сергей

02.04.2018 19:02:07

Здравствуйте, Мария! МУП может сдавать помещения в субаренду только при наличии согласия арендодателя по основному договору аренды. ООО может заключить договор аренды напрямую с администрацией при условии расторжения договора аренды с МУП.

Ирина

30.03.2018 12:36:57

Добрый день, в какой момент необходимо регистрировать ип для сдачи нежилого помещения в аренду, если само помещение ещё не построено? Важно ли это для последующей продажи помещения?

Сергей

30.03.2018 18:10:46

Здравствуйте, Ирина! Желательно перед получением первых денег от сдачи помещения в аренду. Наличие статуса ИП не имеет никакого значения для целей продажи имущества.

Виктор

25.03.2018 13:52:32

Здравствуйте! Я ИП, отчитываюсь по форме ЕНВД. Для своей работы заключаю договор аренды нежилого помещения c собственником (физ.л.). Должен ли к арендной плате добавляться НДС?

Сергей

26.03.2018 16:12:53

Здравствуйте, Виктор! Сдача имущества в аренду не входит в объект налогообложения по НДС. Поэтому в договор аренды не надо включать условия об НДС.

Татьяна

23.03.2018 12:15:15

Сергей, добрый день. Я - Арендодатель, могу ли сдать одно нежилое помещение (по согласию Арендаторов) двум ООО по установленной на фирме цене за м2 каждому? Или обязательно делить? Одно ООО зарегистрировано ранее и платит арендную плату с м2, второе ООО в процессе регистрации по этому-же адресу. Как быть с двумя? Спасибо.

Сергей

23.03.2018 17:21:10

Здравствуйте, Татьяна! Во избежание недоразумений лучше указать в каждом договоре конкретную часть помещения, передаваемого в аренду каждому ООО. В законе, конечно, нет прямого указания насчет этого, но предоставив одно и то же помещение одновременно двум организациям Вы не только создаете неопределенность, но и теоретически рискуете быть привлеченной к уголовной ответственности за мошенничество. Также есть риск признания данных договоров недействительными.

Наталья

23.03.2018 01:17:34

Здравствуйте. Физическое лицо сдает в аренду нежилую недвижимость организации, налог не платит. Кто несет ответственность за неуплату НДФЛ - физическое лицо или организация? Если по закону налоговым агентом физлица в этой ситуации является организация, следовательно, уплата НДФЛ является ее обязанностью и ответственность за неуплату также несет организация?

Сергей

23.03.2018 15:42:20

Здравствуйте, Наталья! Ответственность должна нести организация, которая должна исчислить и уплатить НДФЛ за физическое лицо.

Анжела

21.03.2018 20:10:27

Добрый вечер. Я являюсь физическим лицом, сдаю в аренду нежилое помещение, договор аренды заключен на 11 месяцев. Должна ли я платить налог?

Сергей

22.03.2018 14:26:53

Здравствуйте! Вы обязаны платить НДФЛ 13% с полученного Вами дохода.

Дина

20.03.2018 19:38:36

Здравствуйте! Хотелось бы уточнить один вопрос. Увидела похожую на нашу ситуацию: физлицо сдает ООО в субаренду зем. участок за ту же цену, что и снимает (15000 руб.). Дохода получается у физлица нет. Но как быть с обязанностью налогового агента? Ведь ООО обязано удержать и перечислить НДФЛ? Разве нас должно касаться, куда и сколько перечисляет физлицо полученную от нас оплату? Или налоговой можно показать оба договора, чтобы нам потом не доначислили налог? Спасибо!

Сергей

21.03.2018 14:32:30

Здравствуйте! Формально в соответствии с налоговым законодательством ООО обязано удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет.

Виктория

16.03.2018 12:50:39

Добрый день! Подскажите пожалуйста, какой существует штраф за сдачу в аренду помещения (кабинет) одновременно нескольким юр лицам?

Сергей

16.03.2018 16:53:44

Здравствуйте, Виктория! Административная ответственность за такого рода действия не установлена. Но при определенных обстоятельствах арендодатель может быть привлечен к уголовной ответственности за мошенничество. Также в порядке гражданского судопроизводства с него обманутый арендатор может потребовать компенсации причиненного ему ущерба и убытков.

Галина

05.03.2018 17:23:39

Здравствуйте!Я физ.лицо имею в собственности нежилое помещение, могу ли сдать в аренду себе так как зарегистрирована как ИП по безвозмездному договору.Как составить договор,что бы не было претензий от налоговой. С уважением.

Сергей

06.03.2018 12:05:40

Здравствуйте, Галина! Такой договор по законодательству заключить нельзя, так как обе стороны договора будут фактически являться одним лицом, то есть Вами.

Галина

06.03.2018 12:27:12

Здравствуйте!Сергей,спасибо за ответ. Мне 67 лет я думаю что сдавать одно помещение я могу без образования ИП.На этом же основании считаю, что можно заключить договор между мной и моим ИП (который находиться на ЕНВД) на безвозмездное пользования этим помещением,так как оно мне не будет приносить дохода.Договор гражданско-провавого характера.Согласно 608 статье ГК РФ, собственник может сдавать свое имущество в аренду.Получение статуса индивидуального предпринимателя не налагает на человека обязанности дополнительно передавать своему ИП имущество. Единственные отличия проявляются в системе налогообложения и социальных выплат.Прошу подсказать правильно ли я думаю.С уважением.

Сергей

06.03.2018 16:45:03

Не имеет значения, что Вы не будете получать доход. В соответствии со ст. 413 ГК РФ обязательство прекращается по основанию совпадения должника и кредитора в одном лице. Нельзя самому себе сдать имущество как в аренду, так и в безвозмездное пользование.

Андрей

05.03.2018 15:53:20

добрый день! как физлицо являюсь собственником ком.недвижимости. Сдаю недвижимость в аренду ООО как физлицо. У меня существует собственное ООО, где я единственный учредитель и директор. могу ли я оформить договор аренды между двумя ООО или нужно регистрировать ИП? И если да, то что выгоднее: договор ООО с ООО, ИП с ООО или физлицо с ООО? Спасибо!

Сергей

05.03.2018 16:29:07

Здравствуйте, Андрей! Для того, чтобы ООО могло сдавать помещение в аренду, необходимо нахождение этого имущества в собственности ООО или на правах аренды с последующей сдачей в субаренду. Поэтому в данный момент Вы никак не сможете сдать помещение в аренду от имени ООО. Самым удобным вариантом будет действующая схема, так как не надо будет включать помещение в состав активов ООО, проводить соответствующий налоговый учет.

Андрей

05.03.2018 17:02:11

В продолжении темы. а если у меня как у физлица будет договор с ООО на право безвозмездного пользования? и на основании этого договора ООО будет заключать договор на субаренду

Сергей

06.03.2018 12:03:06

Такой вариант допустим, по крайней мере не противоречит законодательству.

Нелли

03.03.2018 08:48:08

Здравствуйте! Арендодатель, имеющий статус ИП, длительное время сдавал части помещения разным арендаторам под розничную торговлю. Аренду собирал наличкой (документы об оплате не выдавал). Полтора года назад продал помещение. А сейчас выяснилось, что через суд. на меня повесили порядка 100 тысяч задолженности, якобы эти деньги не были уплачены... Возможно ли доказать обратное и насколько это правомерно? Заранее благодарна.

Сергей

03.03.2018 14:35:19

Здравствуйте! Возможно, но потребуется кропотливая работа по изучению документов и других доказательств. В суде надо доказывать наличие злоупотребления правом арендодателя. Это можно доказать тем, что он никогда не требовал денег. Если была бы задолженность, то он мог расторгнуть договор или, как минимум, постоянно напоминать о долге. В зависимости от конкретных обстоятельств следует строить тактику защиты. Лучше всего привлечь на свою сторону профессионального юриста.

Оксана

20.02.2018 17:37:48

Здравствуйте, мы два физ.лица, владельцы нежилого помещения в равных долях. Хотим сдать в аренду нежилое помещение юр.лицу. Для этого откроем ИП (УСН или патент) на одного владельца. Допускается ли заключение договора аренды только от одного из владельца, какие в этом случае нужны доверенности, договора от второго владельца в пользу первого? Платежи от юр.лица будут поступать на счет ИП и ИП будет платить налоги с дохода. Или необходимо заключать договор с множественностью лиц на стороне арендодателя и юр.лицо будет платить аренду двум арендодателям поровну и каждый должен платить налог со своего дохода?

Сергей

21.02.2018 17:11:16

Здравствуйте, Оксана! Для сдачи всего помещения в аренду в любом случае необходимо получение волеизъявления второго собственника. Оно может быть выражено в виде доверенности первому собственнику на заключение от его имени договора аренды. Второй способ также был указан Вами. Но и в первом случае первый собственник не освобождается от обязанности платить налоги.

Лера

15.02.2018 17:57:46

здравствуйте. Подскажите может ли арендодатель заключить договор аренды с двумя юр.лицами. если один заключен чуть ранее, и там оказываются мед.услуги до 1июня, а другой фирме этот договор нужен только пока для получения лицензии и в договоре прописано, что фактическое пользование наступает только с 1 июня, при условии получения лицензии. Заранее спасибо

Сергей

16.02.2018 10:29:56

Здравствуйте! Законодательство не содержит запрета на заключение подобных договоров. Просто во втором договоре надо указать, с какого времени начнется аренда. Также можно заключить предварительный договор со второй компанией.

СЕРГЕЙ

06.02.2018 14:20:28

Здравствуйте! Мы ООО при УСНО арендуем муниципальную нежилую недвижимость, хотим часть помещения сдать под офис другому ООО. Какой налог мы должны заплатить?

Сергей

06.02.2018 17:17:44

Здравствуйте, Сергей! Никакого. Доходы от сдачи имущества в аренду будут включаться в состав доходов для определения налогооблагаемой базы по УСНО.

Сергей

05.02.2018 17:07:52

Добрый день! Мы НДСники и хотим снять в аренду нежилое помещение у упращённика. Какой налог в итоге платить???

Сергей

05.02.2018 17:45:28

Здравствуйте, Сергей! В этом случае НДС не выделяется и не платится.

Сергей

05.02.2018 17:53:59

Спасибо Вам)

Елена

04.02.2018 17:39:54

Добрый день! Если у меня, как у физ. лица есть коммерческая недвижимость. Я хочу использовать ее в личных целях: студия танца, где я же буду преподавать ( система абонементов). Плюс я хочу сдавать зал почасово другим инструкторам. Какие налоги мне нужно платить и какую систему НО выбрать? Спасибо!

Сергей

05.02.2018 11:04:29

Здравствуйте, Елена! Все будет зависеть от того, как Вы оформите свою деятельность: ИП или ООО. Для каждого типа имеются свои особенности налогообложения.

Валерий

30.01.2018 09:53:44

Здравствуйте,хочу купить помещение с арендатором МУП, в договоре аренды указана стоимость в том числе НДС. Будет ли уменьшена аренда так как я не плательщик НДС.Спасибо.

Сергей

31.01.2018 11:27:13

Здравствуйте, Валерий! Данный вопрос необходимо решать по договоренности с арендатором посредством заключения дополнительного соглашения.

Юрий

30.01.2018 01:18:56

Здравствуйте! Я являюсь частным лицом, собственником нового офиса. Намерен сдать офис в аренду юридическому лицу. Что посоветуете, регистрировать ИП для уплаты налога 6%, или лучше по итогом года подать декларацию НДФЛ? Если последнее, то как в течении первого года аренды доказать фискальным органам, что я планирую в последствии предоставить декларацию и оплатить причитающиеся налоги?

Сергей

31.01.2018 11:23:03

Здравствуйте, Юрий! Спокойнее будет зарегистрировать ИП. Да и арендаторам будет проще работать с ИП, а не с частником. Кроме того, фактически Ваша деятельность является предпринимательской и есть риск привлечения к ответственности за незаконное предпринимательство.

Ольга

26.01.2018 17:33:40

Здравствуйте. Я ИП, прошла регистрацию несколько дней назад. Еще не прошла постановку на учёт в налоговой. Хочу арендовать помещение под магазин. Владелец помещения не является ИП. Могу ли я заключить договор аренды с физ.лицом? Чем это чревато обоим сторонам?

Сергей

27.01.2018 16:37:21

Здравствуйте, Ольга! Вы можете заключить договор с физическим лицом. Это не запрещено законодательством. Никаких негативных последствий от этого не будет.

Валентин

23.01.2018 00:11:01

Я являюсь собственником нежилого помещения, которое хочу сдать а аренду. Но регистрироваться в качестве ИП не хочу. Может ли мой племянник, являющийся ИП, его сдавать? Нужно ли при этом как то оформлять мои взаимоотношения с племянником? Какой налог он при этом будет платить?

Сергей

23.01.2018 15:44:25

Здравствуйте, Валентин! Племянник может сдавать, если сам получит официально право на использование помещения, например, возьмет его у Вас в безвозмездное пользование. Между Вами должен быть заключен договор аренды или безвозмездного пользования. Его налогообложение будет определяться избранной им системой уплаты налогов.

Артем

22.01.2018 19:16:44

Добрый день! Я ИП снимаю помещение у фгуп, в договоре есть заперт на субаренду. Хочу сдать часть помещения в аренду. Занимаюсь бытовыми услугами, хочу сдать под ателье. Работаю по УСН. Как и какой договор составить, что бы было законно и у арендодателя не было основании для расторжения договора? Как быть? Спасибо.

Сергей

22.01.2018 19:23:38

Здравствуйте, Артем! Если собственник запретил передавать помещение в субаренду, то никакими другими договорами ситуацию не изменить: такой договор легко признать недействительным.

Артем

22.01.2018 19:35:29

Спасибо за очень быстрый ответ. А договор а совместной деятельности? что-то такое слышал)))

Сергей

23.01.2018 15:18:59

Этот договор фактически будет прикрывать аренду и может быть признан притворной сделкой, то есть недействительным.

Светлана

17.01.2018 08:59:20

Здравствуйте. У мужа в собственности находится помещение, которое я переделала под банкетный зал и собираюсь сдавать его для проведения мероприятий. Нужно ли мне оформлять документы для налоговой ? Каким образом это делать без регистрации ИП?

Сергей

17.01.2018 18:23:59

Здравствуйте, Светлана! Если не хотите оформлять ИП, то необходимо каждый год подавать декларацию по НДФЛ на имя Вашего мужа и оплатить 13% налога на доходы физических лиц.

Светлана

17.01.2018 19:01:20

Спасибо за ответ, Сергей! Но я не понимаю как оформлять доход в течение года и каким образом подтверждать доход? И может ли до истечения отчётного года налоговая предъявить мне штраф за ведение дел без ИП?

Сергей

18.01.2018 20:04:17

А подтверждения никакого и не надо. Достаточно просто задекларировать полученную за год сумму. Теоретически при проведении проверки налоговая может признать Вашу деятельность предпринимательской, но это крайне маловероятно, тем более у Вас всего одно помещение. Да и размер штрафа низкий.

Альбина

10.01.2018 20:13:12

Здравствуйте. Мы ООО на общей системе налогообложения, начали арендовать здание на федеральной трассе по договору аренды периодически каждые 11 месяцев. Здание принадлежит физическому лицу на праве собственности, а землю прилегающую к зданию физлицо арендует у КУМС (муниципалитет). Прилегающая земля довольно большая. Землю субарендуем у физлица. Так вот вопросы: можно ли ООО перечислять напрямую арендную плату за землю в КУМС? И можно ли ее в расходы ООО включать? И нужно ли ООО отчитываться по земле в декларации по НДС?

Сергей

10.01.2018 20:38:52

Здравствуйте! Правовых оснований для перечисления денег собственнику земли у Вас нет, так как Вы связаны условиями договора субаренды. Арендные платежи можно включать в сумму расходов. Вам не надо отчитываться по НДС, так как Вы не являетесь арендодателем, который и выступает плательщиком НДС.

Альбина

10.01.2018 20:50:19

- А если ООО будет перечислять платежи по аренде земли, но не будет их включать в расходы? - В условие договора субаренды можно вписать как обязанность ООО перечисление арендных платежей? Законно ли будет? - А разве физлицу нужно отчитаться по НДС и уплачивать его?

Сергей

11.01.2018 11:18:00

Значит Вы будете платить больше налогов из-за увеличения налогооблагаемой базы. По договору субаренды обязательно прописывать обязанность по уплате арендных платежей. Физ. лицо, конечно, не платит НДС.

Лариса

25.12.2017 13:56:27

Добрый у меня в собственности нежилое помещение, в котором работает муж как ИП, три бокса иногда сдаются разным физлицам для работ, нужно ли мне заключать с ними договора аренды?

Сергей

25.12.2017 22:25:06

Здравствуйте, Лариса! По закону не обязательно. Но для Вашего же спокойствия отношения с данными лицами лучше оформить документально.

Елена

22.12.2017 14:17:59

Добрый день, я хочу зарегистрироваться как ИП по сдачи двух нежилых помещений в аренду и использовать систему налогообложения патент. Но одно помещение находится у меня в собственности, второе в собственности у брата. Систему налогообложения патент можно применять только если нежилое помещение находится в твоей собственности или собственности супруга. Как быть с помещением брата, как его можно правильно оформить , чтобы предпринимательской деятельностью по сдачи помещений в аренду занималась только я.

Сергей

22.12.2017 14:56:09

Здравствуйте, Елена! Брат может продать или подарить свое помещение. Как вариант, можно оформить аренду с последующим выкупом.

Анастасия

20.12.2017 10:35:33

Добрый день. У меня есть ООО на УСН. Субаренда нежилых помещений. Все договора были с юр. лицами. Сейчас физ. лицо хочкт снять помещение, могу ли я заключать договора с физ лицами и как будет проходить оплата

Сергей

20.12.2017 17:38:22

Здравствуйте, Анастасия! Тут действует такой же порядок: заключаете договор аренды, в котором предусматриваете, что оплата будет осуществляться перечислением средств на расчетный счет организации.

Юрий Алексеевич

07.12.2017 12:17:33

Добрый день. Я пенсионер и имею в собственности небольшой торговый павильон (90 м2) и сдаю его как физлицо в аренду индивидуальному предпринимателю с 9-ю месячным перезаключением договора аренды. Не хочу регистрироваться как ИП. Могу ли я,не нарушая закона, сдать (передать) это помещение в управление другому лицу (к примеру моему сыну,который является ИП) и таким образом платить только 3-НДФЛ раз в год . Или вовсе не надо вставать на учет в налоговой и не платить налоги? Заранее спасибо за ответ.

Сергей

07.12.2017 18:15:36

Здравствуйте, Юрий Алексеевич! В ГК РФ есть такой договор как доверительное управление имуществом. Вы можете воспользоваться этой возможностью. Регистрироваться как ИП Вам не нужно, так как Вы не занимаетесь предпринимательской деятельностью, сдавая только один павильон. А вот подавать каждый год налоговую декларацию по полученным доходам от сдачи павильона - это Ваша обязанность.

Николай

30.11.2017 15:43:12

Здравствуйте, я сдаю в аренду ООО часть нежилого помещения, другая часть используется мной, как гараж под собственные нужды. Нужно ли мне регистрироваться, как ИП? Второй вопрос: газовая компания требует, что я зарегистрировался, как юридическое лицо и оплачивал услуги по тарифу юридического лица, тыкают мне ПОСТАНОВЛЕНИЕМ от 21 июля 2008 г. N 549, и тем, что я сдаю в аренду часть помещения. Договор с ними заключен, как физическое лицо, прибор учета стоит. Оплачивается всё вовремя. Не идет ли это всё, как нарушение закона "О защите прав потребителей", как навязывание мне услуги? Что делать в данной ситуации

Сергей

01.12.2017 09:45:09

Здравствуйте, Николай! Не обязательно. Сдавая часть собственного нежилого помещения, Вы реализуете свое гражданское право на заключение договоров. Газовая компания не может принудить Вас зарегистрировать юридическое лицо. Факт ведения Вами предпринимательской деятельности не установлен. Но вот нарушения законодательства о защите прав потребителей здесь вряд ли можно усмотреть, так как услуга оказывается своевременно и в полном объеме. Свои попытки навязать повышенные тарифы в случае суда газовая компания объяснит простым разъяснением законодательства, а иного Вы доказать не сможете без наличия документального подтверждения. Поэтому в настоящее время стоит просто подождать, что предпримет газовая компания. Предъявленный ею документ совершенно не обязывает Вас регистрировать компанию и платить по повышенному тарифу.

Жанна

29.11.2017 18:48:22

Имеют ли право сдавать в аренду нежилые помещения фонды сирот и инвалидов.

Сергей

30.11.2017 17:03:05

Здравствуйте, Жанна! Да, имеют. Средства от сдачи имущества должны идти только на достижение целей, ради которых эти фонды были созданы. При этом в уставах таких фондов должны быть прописаны виды деятельности, приносящей прибыль, которую фонды могут осуществлять.

Любовь

27.11.2017 08:09:19

Здравствуйте,подскажите пож.у меня сложилась ситуация:у меня ИП,сняла помещение у ООО,лицевой счет мне не предоставили ,т.е плачу в ,,карман,,.Нашла помещение с арендой намного меньше хочу съехать,а юрист ООО,говорит что я по договору должна отработать или возместить им убытки.

Сергей

27.11.2017 16:21:32

Здравствуйте, Любовь! Для досрочного расторжения договора необходимы веские основания, которые предусмотрены законодательством или самим договором аренды. Поэтому сначала Вам надо ознакомиться с условиями договора аренды на предмет того, в каких случаях можно арендатору досрочно расторгнуть договор. Но, скорее всего, Вам придется расторгать договор в судебном порядке.

Дмитрий

22.11.2017 14:46:51

Добрый день. Могу ли я как собственник компании сдать в аренду коммерческое помещение состоящее на балансе организации своему ИП ниже рыночной стоимости, а уже потом сдавать в субаренду в целях минимизации налогов? чем это может быть чревато?

Сергей

22.11.2017 19:56:43

Здравствуйте, Дмитрий! По закону Вы имеете на это право. В случае занижения рыночной стоимости и уменьшения тем самым налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и других налогов Вы можете впоследствии столкнуться с доначислением налогов и привлечением к налоговой ответственности в виде штрафов.

Светлана

05.11.2017 17:57:56

Здравствуйте Сергей. У меня оформлено ИП для розничной торговли канцтоварами. Сняла помещение 20 кв.м за 15 тыс руб. месяц. Рядом находится смежное помещение тоже 20 кв.м. Одно из этих помещений по договору с собственником проходит как складское помещение. Могу ли я сдавать оба помещения в субаренду двум другим предпринимателям для торговли, например по 20 тыс руб. а разницу (25 тыс) забирать себе. Заниматься своими продажами не буду. Нужно ли изменить основной вид деятельности 47.62 на другой вид деятельности - 70.3. И сколько с этой суммы я заплачу налогов и отчислений в пенсионный фонд.

Сергей

05.11.2017 22:44:57

Здравствуйте, Светлана! Если основной договор аренды не запрещает сдавать в субаренду площади, то можете спокойно их сдавать. Изменение вида деятельности является желательным. Так как Вы сохраните статус ИП, то с полученных доходов Вы должны будете оплачивать налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения.

можно образец написания предложения о сдаче в аренду

02.11.2017 18:47:36

vj;yj образец написания предложения о сдаче в аренду

можно образец написания предложения о сдаче в арен

02.11.2017 19:05:30

Здравствуйте, можно образец написания предложения о сдаче в аренду!.

Сергей

03.11.2017 11:35:18

Здравствуйте! Поясните свой вопрос.

Наталия

31.10.2017 14:05:09

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, был заключен договор аренды нежилого помещения ИП и ООО, где ИП - арендодатель, а ООО - арендатор, потом статус ИП изменился на физлицо, было подписано доп. соглашение о внесении изменений и дополнений в договор аренды нежилого помещения, где прописывается изменение статуса арендодателя с ИП на физлицо. Но при этом помещение, как и раньше, используется для осуществления предпринимательской деятельности, договор пролонгируется ежегодно с 2014 г. и будет пролонгироваться далее. Чем это грозит каждой из сторон?

Сергей

31.10.2017 23:12:06

Здравствуйте, Наталья! Если ИП в качестве основной своей деятельности занималось сдачей помещений в аренду, то существует риск выявления факта осуществления предпринимательской деятельности без регистрации ИП, что влечет за собой административную ответственность. Для арендатора последствием будет то, что возможные споры будут рассматриваться в судах общей юрисдикции.

владимир

28.10.2017 16:50:59

я арендовал площадь в магазине у частных лиц 25 тысяч р за сентябрь 2017 г я им заплатил нормально но в октябре 2017 г я посчитал что цена не соответствует реальности договор составлен об аренде по 31 августа 2018 г значит я два месяца работал без договара как мне быть я хочу от них выезжать и как мне быть я согласен у них работать за 15000р в месяц могу ли я заплатить им 5000р за октябрь если они сделают договор задним числом

Сергей

28.10.2017 23:10:22

Здравствуйте, Владимир! Вы можете расторгнуть договор по собственной инициативе только в случаях, предусмотренных самим договором, или в случае существенного изменения обстоятельств (это через суд). Также, договор может быть расторгнут по соглашению сторон, если Вам удастся договориться с арендодателем об этом. Но помните, что в договоре могут быть предусмотрены существенные санкции за досрочное расторжение договора по Вашей инициативе.

Ольга

03.10.2017 12:45:37

Достаточного одного признака, чтобы признать сдачу в аренду коммерческой деятельностью? Можно ли физ. лицу не открывая ИП сдать здание магазина в аренду на полгода (разово) индивидуальному предпринимателю за 5000 руб. не опасаясь что это будет признано незаконной деятельностью? И какой порядок суммы штрафа в этом случае?

Сергей

05.10.2017 21:17:34

Здравствуйте, Ольга! Деятельность будет подпадать под признаки предпринимательской, если она осуществляется систематически с целью получения прибыли. Ваш случай, если помещение будет сдаваться только один раз, не будет образовывать предпринимательской деятельности. Если же все таки удастся доказать, что Вы занимались незаконной предпринимательской деятельностью, то за это грозит штраф до 5 000 рублей.

Ирина

27.09.2017 18:19:19

Физическое лицо снимает в аренду нежилое помещение за 50000 руб и сдает ее в субаренду ИП за эту же цену. Возможно ли это или субаренда должна быть, например 55000 руб.? В каком размере физическое лицо должно платить НДФЛ и в какие сроки. И какую отчетность должен сдавать в налоговую?

Сергей

27.09.2017 19:08:47

Здравствуйте, Ирина! Да, такое возможно. Никакого нарушения законодательства нет. Если никакой прибыли от сдачи в субаренду человек не получил, то и НДФЛ он платить не должен. Раз в год ему необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ с нулевым налогом и с обязательным приложением всех подтверждающих отсутствие прибыли документов.

Ирина

27.09.2017 19:19:15

Сергей, спасибо за ответ! Какие документы у меня должны быть, подтверждающие отсутствие прибыли?

Сергей

27.09.2017 20:12:03

Достаточно будет двух договоров, в которых сумма платежей от субарендатора перекрывается платежами арендатору. Налоговая может еще потребовать предоставления соответствующих платежных документов.

Лариса

21.09.2017 21:28:26

Здравствуйте! Я взяла в аренду помещение у ИП под салон красоты. Я имею право сдавать часть помещения в суб аренду (согласно договора аренды) у меня тоже открыто ИП. У меня вопрос - какие налоги я должна буду платить по суб.аренде и как правильно заключить договор суб.аренды? Спасибо!

Сергей

21.09.2017 22:42:57

Здравствуйте, Лариса! Все доходы от сдачи помещения в субаренду будут включены в состав доходов ИП и в зависимости от выбранной системы налогообложения уплачиваемые налоги будут различаться. При оформлении договора субаренды важно соблюсти сроки договора (в соответствии со сроками основного договора аренды). В остальном же к этому договору применяются правила, действующие в отношении обычного договора аренды.

Татьяна

05.09.2017 00:41:12

Здравствуйте!Есть ли какие особые ссылки при сдачи в аренду нежилого помещения которое припятствует развитию бизнеса соседа,т.е здание другого собственника помещения разделяющего их стеной

Сергей

05.09.2017 17:27:50

Здравствуйте, Татьяна! О каких ссылках Вы ведете речь?

екатерина

28.08.2017 16:43:14

здравствуйте ! хочу арендовать у муниципалитета в жилом доме помещения открыть кофетерий нужен ремонт туалет вентиляция и на все нужно время администрация дает 20 дней пока готовят документы потом плоти аренду не начав работать как быть?

Сергей

28.08.2017 18:13:30

Здравствуйте, Екатерина! Все условия гражданско-правовых договоров определяются на основании соглашения сторон. Если Вы не согласны с предложенной редакцией договора, то Вы имеете право направить муниципалитету протокол разногласий, в котором укажете те положения договора, которые Вас не устраивают, и предлагаемую Вами редакцию соответствующих статей.

Ирина

16.08.2017 10:13:07

Здравствуйте, разъясните пожалуйста....может ли некоммерческая организация(садовое товарищество сдавать в аренду помещение) и как правильно оформить договор. Спасибо!

Сергей

16.08.2017 18:38:24

Здравствуйте, Ирина! Некоммерческая организация может сдавать принадлежащие ей на праве собственности помещения в аренду, но при условии, что это делается ради достижения целей, ради которых некоммерческая организация была создана. Полученные средства должны быть направлены на нужды некоммерческой организации. Договор же составляется обычный, как при любой аренде недвижимости. Все требования к договору аренды приведены в ГК РФ.

Хворост

15.05.2017 07:09:14

я арендатор муниципального нежилого помещения. Это кафе, находящееся в здании института. Цель- организация питания для работников данного института. Вопрос: должна ли я платить арендную плату за те месяцы, когда институт закрывается на каникулы. Договор аренды заключен на 5 лет

Сергей Домрачев

15.05.2017 22:36:41

Здравствуйте! Вопросы о размере и порядке уплаты арендной платы решаются сторонами при заключении договора аренды. Законодательство не регламентирует данные вопросы. Если Вам удастся договориться о снижении или отмене арендной платы на летний период, то вносите данные изменения в договор и они приобретут юридическую силу.

Сергей

05.05.2017 17:07:58

Как должно быть оборудовано (отопление, например) нежилое помещение для сдачи в субаренду? Заранее благодарю за ответ.

Сергей Домрачев

05.05.2017 18:53:47

Здравствуйте, Сергей! В законодательстве таких требований нет. В каждом случае требования к помещениям, передаваемым в аренды или в субаренду, указываются сторонами договоров аренды. Эти условия должны быть прописаны в договоре, чтобы в случае их нарушения какой-либо из сторон можно было воспользоваться предусмотренными законодательствами средствами юридической защиты.  

Василенко Алла

19.04.2017 10:35:32

Добрый день! Подскажите, я арендую помещение находящееся в муниципальной собственности. Арендую уже около 10 лет. Каждые 3 года у меня проходит аукцион на право аренды. Никаких приоритетов для меня как для арендатора нет. В данном помещении у меня находится производство, точнее рекламно-производственная компания. Т е переезжать очень сложно, мое помещение уже "заточено" под данный вид деятельности. Есть ли какие-то льготы или закон по-поводу аренды помещений находящихся в муниципальной собственности под производство? Спасибо.

Сергей Домрачев

19.04.2017 13:54:38

Здравствуйте, Алла! В соответствии с антимонопольным законодательством арендатор муниципального имущества имеет право на заключение нового договора аренды взамен старого без проведения конкурсов или аукционов при соблюдении следующих условий:
- если иной порядок перезаключения договора не предусмотрен договором аренды;
- арендатор надлежащим образом исполняет свои обязанности;
- срок нового договора аренды не может быть менее трех лет.
Скорее всего, в основном договоре аренды содержится запрет на льготное перезаключение договора. Поэтому посмотрите еще раз внимательно договор. Если в нем нет таких положений, то арендодатель неправомерно проводит аукционы на право заключения нового договора аренды и можно жаловаться в антимонопольные органы.

Виктория

30.03.2017 09:02:59

Имеет ли право собственник нежилого помещения повесит на данном помещение щит о сдаче в аренду, если данным помещением еще владеет на праве аренды Арендатор. И если имеет, какая правовая база, кроме того, что он сосбтвенник. Спасибо

Сергей Домрачев

30.03.2017 22:02:26

Здравствуйте.

Действия собственника являются незаконными. Он не может одновременно сдать одно и то же помещение в аренду разным арендаторам. В данном случае он связан договором с первым арендатором.

Александр

24.03.2017 22:55:12

Здраствуйте! Вопрос некоректный, покакому праву завхоз воще проживает в школе в нежилом помещении! Имеется ли в здании школы специализированные жилые помещения? По закону завхоза надо бы выгнать из стен школ, а других вариантов у завхоза нет, только получить квартиру по договору соцнайма.
Яндекс.Метрика